Управление рисками, внутренний контроль и аудит
Система управления рисками и внутреннего контроля
В Обществе действует СУРиВК, которая представляет собой совокупность организационных мер, методик, процедур, норм корпоративной культуры и действий, предпринимаемых Обществом:
- для достижения оптимального баланса между ростом стоимости Общества, прибыльностью и рисками;
- для обеспечения финансовой устойчивости «Россети Центр», эффективного ведения хозяйственной деятельности;
- обеспечения сохранности активов;
- соблюдения законодательства, устава и внутренних документов Общества;
- своевременной подготовки достоверной отчетности.
Ключевые документы:
- Политика управления рисками и внутреннего контроля ОбществаУтверждена решением Совета директоров (протокол от 28.06.2023 № 599). (далее – Политика УРиВК) устанавливает основные единые принципы и подходы к построению СУРиВК;
- Стандарт «Организация управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»СТО ЦА БП 22/01-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 09.06.2023 № 214-ЦА). разработан в целях реализации требований Политики УРиВК;
- методические указания «Определение предпочтительного риска (риск‑аппетита) ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»МУ ЦА БП 22/05-03/2023 (приказ «Россети Центр» от 03.11.2023 № 406-ЦА). закрепляют принципы и подходы к определению уровня предпочтительного риска Общества;
- матрицы рисков и контрольных процедур определяют риски и контрольные процедуры по бизнес‑процессам основной и обеспечивающей деятельности, а также по бизнес‑процессам управления Общества;
- методические указания «Оценка и мониторинг рисков ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье» определяют порядок расчета, источники данных, используемые при расчете, критерии реализации риска, ключевые индикаторы риска, их пороговые значения и периодичность мониторингаМУ ЦА БП 22/06-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 26.12.2023 № 482-ЦА)..
Принципы системы управления рисками
Принцип непрерывности и комплексности
Принцип соответствия (ориентация на цели)
Принцип интегрированности
Принцип методологического единства
Принцип разумной уверенности
Принцип адаптивности
Принцип эффективности
Принцип документирования
Принцип динамичности
Принцип качества информации
Принцип приоритизации
Принцип ответственности
Принцип разделения полномочий и обязанностей
Принцип кросс‑функционального взаимодействия
Принцип постоянного улучшения
Взаимодействие участников системы управления рисками и внутреннего контроля
Функции участников СУРиВК закреплены Политикой УРиВК, положениями о структурных подразделениях, должностными инструкциями.
Центральный орган контроля за СУРиВК «Россети Центр» – Совет директоров.
Полномочия Совета директоров в управлении рисками:
- утверждение Политики в области управления рисками и внутреннего контроля;
- определение принципов и подходов к организации и развитию СУРиВК;
- утверждение уровня предпочтительного риска (риск‑аппетита);
- рассмотрение результатов внутренней и внешней оценки эффективности СУРиВК.
Менеджмент «Россети Центр» обеспечивает создание и поддержание эффективного функционирования СУРиВК Общества.
В соответствии с организационной структурой исполнительного аппарата «Россети Центр»Введена в действие приказом «Россети Центр» от 17.01.2022 № 9-ЦА. координацией работы в области СУРиВК занимается отдел менеджмента качества, организации внутреннего контроля и управления рисками, который согласно Политике УРиВК выполняет следующие функции и задачи:
- координирует процессы управления рисками и внутреннего контроля;
- организует и проводит обучение работников в области управления рисками и внутреннего контроля;
- проводит анализ портфеля рисков и вырабатывает предложения по стратегии реагирования и перераспределению ресурсов в отношении управления рисками;
- формирует отчетность по рискам;
- осуществляет оперативный контроль за процессом управления рисками структурными подразделениями, проводит контрольные мероприятия в области организации и функционирования СУРиВК;
- подготавливает и представляет исполнительным органам информацию об организации, функционировании и эффективности СУРиВК, а также по иным вопросам, предусмотренным Политикой УРиВК.
Информация о результатах проведенной внутренним аудитом оценки надежности и эффективности СУРиВК
Для гарантии того, что СУРиВК эффективна и соответствует объективно изменяющимся требованиям и условиям, внутренний аудитор Общества проводит оценку надежности и эффективности СУРиВК, выявляя ее соответствие целевому состоянию и уровню зрелости.
Отчет внутреннего аудитора об оценке надежности и эффективности СУРиВК Общества по итогам 2023 года рассмотрен на заседании Совета директоров (протокол от 12.04.2024 г. № 18/24) с предварительным обсуждением указанного вопроса Комитетом по аудиту Совета директоров (протокол от 10.04.2024 г. № 06/24).
Уровень зрелости СУРиВК «Россети Центр» по итогам оценки за 2023 год составляет 5 баллов, что согласно шкале оценки уровней зрелости соответствует пятому уровню зрелости – «оптимальный».
В связи с изменением в 2023 году методологии по оценке СУРиВКУтверждена приказом ПАО «Россети» от 15.12.2023 № 588, введена в действие приказом «Россети Центр» от 29.12.2023 № 493-ЦА. сведения о динамике уровня зрелости по сравнению с предыдущим годом не предоставляются.
Совершенствование СУРиВК в 2023 году
В 2023 году Общество проводило Программу развития СУРиВК «Россети Центр» на 2023–2024 годыУтверждена приказом «Россети Центр» от 09.06.2023 № 215-ЦА..
Утверждена Политика управления рисками и внутреннего контроля Общества и предпочтительный риск (риск‑аппетит).
Разработаны или актуализированы нормативно‑методологические документы в области управления рисками и внутреннего контроля:
- Стандарт «Организация управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье», глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроля;
- методические указания «Определение предпочтительного риска (риск‑аппетита) ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»;
- методические указания «Оценка и мониторинг рисков ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»;
- регламент «Сопровождение процедур банкротства и ликвидации должников «Россети Центр»РГ ЦА БП 31/02-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 24.08.2023 № 300-ЦА).;
- методические указания «Организация управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения коррупции и неправомерных действий в ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»МУ ЦА БП 22/04-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 15.09.2023 № 326-ЦА).;
- реестр рисков корпоративного уровня «Россети Центр» на 2024 годПротокол заседания Правления от 25.12.2023 № 82/23..
Для менеджмента и работников проведено обучение по вопросам организации и функционирования СУРиВК.
проведение контрольных мероприятий с учетом рискориентированного подхода при рассмотрении материалов, выносимых на согласование коллегиальных органов, а также в ходе анализа информации о проверках, осуществляемых внешними органами контроля (надзора);
реализация единых стандартов и принципов контроля финансовой устойчивости контрагентов Общества. Участие в управлении рисками в процедурах ликвидации и банкротства;
развитие культуры осведомленности о рисках, проведение обучающих мероприятий по вопросам организации и функционирования СУРиВК.