Управление рисками, внутренний контроль и аудит

Система управления рисками и внутреннего контроля

В Обществе действует СУРиВК, которая представляет собой совокупность организационных мер, методик, процедур, норм корпоративной культуры и действий, предпринимаемых Обществом:

• для достижения оптимального баланса между ростом стоимости Общества, прибыльностью и рисками;
• для обеспечения финансовой устойчивости «Россети Центр», эффективного ведения хозяйственной деятельности;
• обеспечения сохранности активов;
• соблюдения законодательства, устава и внутренних документов Общества;
• своевременной подготовки достоверной отчетности.

Ключевые документы:

• Политика управления рисками и внутреннего контроля ОбществаУтверждена решением Совета директоров (протокол от 28.06.2023 № 599). (далее – Политика УРиВК) устанавливает основные единые принципы и подходы к построению СУРиВК;
• Стандарт «Организация управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»СТО ЦА БП 22/01-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 09.06.2023 № 214-ЦА). разработан в целях реализации требований Политики УРиВК;
• методические указания «Определение предпочтительного риска (риск‑аппетита) ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»МУ ЦА БП 22/05-03/2023 (приказ «Россети Центр» от 03.11.2023 № 406-ЦА). закрепляют принципы и подходы к определению уровня предпочтительного риска Общества;
• матрицы рисков и контрольных процедур определяют риски и контрольные процедуры по бизнес‑процессам основной и обеспечивающей деятельности, а также по бизнес‑процессам управления Общества;
• методические указания «Оценка и мониторинг рисков ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье» определяют порядок расчета, источники данных, используемые при расчете, критерии реализации риска, ключевые индикаторы риска, их пороговые значения и периодичность мониторингаМУ ЦА БП 22/06-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 26.12.2023 № 482-ЦА)..

Принципы системы управления рисками

Взаимодействие участников системы управления рисками и внутреннего контроля

Функции участников СУРиВК закреплены Политикой УРиВК, положениями о структурных подразделениях, должностными инструкциями.

Центральный орган контроля за СУРиВК «Россети Центр» – Совет директоров.

Полномочия Совета директоров в управлении рисками:

• утверждение Политики в области управления рисками и внутреннего контроля;
• определение принципов и подходов к организации и развитию СУРиВК;
• утверждение уровня предпочтительного риска (риск‑аппетита);
• рассмотрение результатов внутренней и внешней оценки эффективности СУРиВК.

Менеджмент «Россети Центр» обеспечивает создание и поддержание эффективного функционирования СУРиВК Общества.

В соответствии с организационной структурой исполнительного аппарата «Россети Центр»Введена в действие приказом «Россети Центр» от 17.01.2022 № 9-ЦА. координацией работы в области СУРиВК занимается отдел менеджмента качества, организации внутреннего контроля и управления рисками, который согласно Политике УРиВК выполняет следующие функции и задачи:

• координирует процессы управления рисками и внутреннего контроля;
• организует и проводит обучение работников в области управления рисками и внутреннего контроля;
• проводит анализ портфеля рисков и вырабатывает предложения по стратегии реагирования и перераспределению ресурсов в отношении управления рисками;
• формирует отчетность по рискам;
• осуществляет оперативный контроль за процессом управления рисками структурными подразделениями, проводит контрольные мероприятия в области организации и функционирования СУРиВК;
• подготавливает и представляет исполнительным органам информацию об организации, функционировании и эффективности СУРиВК, а также по иным вопросам, предусмотренным Политикой УРиВК.

Информация о результатах проведенной внутренним аудитом оценки надежности и эффективности СУРиВК

Для гарантии того, что СУРиВК эффективна и соответствует объективно изменяющимся требованиям и условиям, внутренний аудитор Общества проводит оценку надежности и эффективности СУРиВК, выявляя ее соответствие целевому состоянию и уровню зрелости.

Отчет внутреннего аудитора об оценке надежности и эффективности СУРиВК Общества по итогам 2023 года рассмотрен на заседании Совета директоров (протокол от 12.04.2024 г. № 18/24) с предварительным обсуждением указанного вопроса Комитетом по аудиту Совета директоров (протокол от 10.04.2024 г. № 06/24).

Уровень зрелости СУРиВК «Россети Центр» по итогам оценки за 2023 год составляет 5 баллов, что согласно шкале оценки уровней зрелости соответствует пятому уровню зрелости – «оптимальный».

В связи с изменением в 2023 году методологии по оценке СУРиВКУтверждена приказом ПАО «Россети» от 15.12.2023 № 588, введена в действие приказом «Россети Центр» от 29.12.2023 № 493-ЦА. сведения о динамике уровня зрелости по сравнению с предыдущим годом не предоставляются.

Совершенствование СУРиВК в 2023 году

В 2023 году Общество проводило Программу развития СУРиВК «Россети Центр» на 2023–2024 годыУтверждена приказом «Россети Центр» от 09.06.2023 № 215-ЦА..

Утверждена Политика управления рисками и внутреннего контроля Общества и предпочтительный риск (риск‑аппетит).

Разработаны или актуализированы нормативно‑методологические документы в области управления рисками и внутреннего контроля:

• Стандарт «Организация управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье», глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроля;
• методические указания «Определение предпочтительного риска (риск‑аппетита) ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»;
• методические указания «Оценка и мониторинг рисков ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»;
• регламент «Сопровождение процедур банкротства и ликвидации должников «Россети Центр»РГ ЦА БП 31/02-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 24.08.2023 № 300-ЦА).;
• методические указания «Организация управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения коррупции и неправомерных действий в ПАО «Россети Центр» и ПАО «Россети Центр и Приволжье»МУ ЦА БП 22/04-01/2023 (приказ «Россети Центр» от 15.09.2023 № 326-ЦА).;
• реестр рисков корпоративного уровня «Россети Центр» на 2024 годПротокол заседания Правления от 25.12.2023 № 82/23..

Для менеджмента и работников проведено обучение по вопросам организации и функционирования СУРиВК.