Внутренний аудит

Функцию внутреннего аудита в Обществе выполняет департамент внутреннего аудита. Он функционально подчинен Совету директоров (Комитету по аудиту), административно – Генеральному директору.

Цель внутреннего аудита в Обществе – содействие Совету директоров и исполнительным органам в повышении эффективности управления и совершенствовании финансово‑хозяйственной деятельности. Для этого департамент внутреннего аудита системно и последовательно анализирует и оценивает системы управления рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления как инструменты обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.

Для достижения цели внутренний аудит решает задачи по следующим направлениям:

внедрение и применение единых подходов, установленных в группе компаний «Россети», к построению, управлению и координации функции внутреннего аудита в Обществе и дочерних обществах;
проведение внутреннего аудита, участие в иных проверочных мероприятиях в Обществе и дочерних обществах;
предоставление независимых и объективных гарантий в отношении надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, а также содействие исполнительным органам и работникам в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию таких систем;
организация эффективного взаимодействия Общества с внешним аудитором, Ревизионной комиссией, а также консультантами в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления;
подготовка и предоставление Совету директоров (Комитету по аудиту) и исполнительным органам отчетов по результатам деятельности внутреннего аудита, включающих информацию о существенных рисках, недостатках, результатах и эффективности мероприятий по устранению выявленных недостатков, а также результатах выполнения плана деятельности внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности СУРиВК, корпоративного управления.

Руководитель внутреннего аудита Общества получает обратную связь в ходе взаимодействия с Комитетом по аудиту, анализирует решения и рекомендации Комитета по вопросам, относящимся к его компетенции, а также анкетирует членов Комитета по аудиту.

На 31.12.2023 фактическая численность работников департамента внутреннего аудита составляла семь человек.

Цели и задачи, основные принципы организации и функционирования внутреннего аудита в «Россети Центр» определены в Политике внутреннего аудита «Россети Центр» (новая редакция)П ЦА БП 34/03-05/2023, утверждена Советом директоров «Россети Центр» (протокол от 09.06.2023 № 29/23)..

Регулирующие документы

Политика внутреннего аудита Общества и Кодекс этики внутренних аудиторовПриложение к Политике внутреннего аудита «Россети Центр», утвержденной решением Совета директоров (протокол от 09.06.2023 № 29/23)..
Положение о департаменте внутреннего аудитаНа отчетную дату (31.12.2023) в Обществе действовало Положение о департаменте внутреннего аудита ПСП ЦА/18/06-2019, одобренное Советом директоров «Россети Центр» (протокол от 22.03.2019 № 10/19), согласованное Комитетом по аудиту Совета директоров «Россети Центр» (протокол от 25.02.2019 № 03/19) и утвержденное приказом «Россети Центр» от 05.04.2019 № 123-ЦА. В декабре 2023 года Положение о департаменте внутреннего аудита «Россети Центр» в новой редакции предварительно согласовано Комитетом по аудиту Совета директоров (протокол от 11.12.2023 № 21/23), одобрено Советом директоров «Россети Центр» (протокол от 19.12.2023 № 55/23)..
Программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита «Россети Центр»Утверждена решением Совета директоров 28.01.2022 (протокол от 31.01.2022 № 02/22)..
Внутренние стандарты деятельности внутреннего аудита и стандарты практического применения, разработанные в соответствии с Международными профессиональными стандартами внутреннего аудита.

Оценка эффективности деятельности внутреннего аудита

Для оценки эффективности деятельности внутреннего аудита в 2023 году всем членам Комитета по аудиту были направлены анкеты по форме, предусмотренной Программой гарантии качества и повышения качества внутреннего аудита «Россети Центр».

По результатам полученной обратной связи три из трех членов Комитета по аудиту поставили оценку «полностью соответствует» по всем утверждениям анкеты.